الاتحاد الأوروبي يتوصل إلى اتفاق بشأن ضريبة القيمة المضافة في العصر الرقمي: إليكم النقاط الرئيسية التي يجب على الشركات أخذها في الاعتبار

في 5 نوفمبر 2024، وافق مجلس الاتحاد الأوروبي علىحزمة "ViDA" (ضريبة القيمة المضافة في العصر الرقمي)، التي تُدخل نهجًا معاصرًا لضريبة القيمة المضافة بهدف دعم التحول الرقمي، وتبسيط الامتثال الضريبي، والحد من الاحتيال.

وستُنفَّذ هذه الإجراءات الجديدة — التي تشمل الفواتير الإلكترونية، والإبلاغ عن البيانات في الوقت الفعلي، ولوائح ضريبة القيمة المضافة الخاصة بالمنصات الرقمية — على مراحل، على أن تدخل بعض عناصرها حيز التنفيذ بحلول عام 2035.

فيما يلي النقاط الرئيسية والجدول الزمني الذي يجب على الشركات الالتزام به للاستعداد.

بحلول عام 2030، سيُشترط استخدام الفواتير الإلكترونية في جميع المعاملات التجارية عبر الحدود بين الشركات (B2B) داخل الاتحاد الأوروبي، مما يتيح إعداد التقارير الرقمية في الوقت الفعلي. ويجب على الشركات إصدار فواتير إلكترونية تُبلغ تلقائيًا بيانات ضريبة القيمة المضافة إلى السلطات الضريبية الوطنية، مع الاستفادة من Peppol باعتبارها البنية التحتية على مستوى الاتحاد الأوروبي لتبادل بيانات المعاملات التجارية بسلاسة.

ومن بين التغييرات المهمة تلك المتعلقة بالتزامات ضريبة القيمة المضافة للمنصات الرقمية التي توفر خدمات الإقامة قصيرة الأجل ونقل الركاب. وبموجب القواعد الجديدة، ستُعتبر المنصات «موردين مفترضين» في الحالات التي لا يكون فيها مقدمو الخدمات أنفسهم مسجلين في ضريبة القيمة المضافة. وهذا يعني أن المنصات ستقوم بتحصيل ضريبة القيمة المضافة مباشرةً من العميل وتحويلها إلى السلطات الضريبية.

سيتم الآن توسيع نطاق نظام «النافذة الواحدة» (OSS) الحالي الخاص بضريبة القيمة المضافة، والذي يتيح للشركات الوفاء بالتزاماتها المتعلقة بضريبة القيمة المضافة فيما يتعلق بالمبيعات العابرة للحدود من خلال دولة عضو واحدة في الاتحاد الأوروبي، ليشمل المزيد من أنواع المعاملات. ويشمل ذلك مبيعات السلع والخدمات من الشركات إلى المستهلكين (B2C) داخل نفس البلد، والحالات التي تنقل فيها الشركات مخزونها إلى دولة عضو أخرى في الاتحاد الأوروبي بغرض البيع في المستقبل.

تفرض الحزمة الجديدة تطبيق آلية "تحميل الضريبة على المشتري" على بعض المعاملات التجارية عبر الحدود بين الشركات (B2B). وتقوم هذه الآلية بنقل مسؤولية دفع ضريبة القيمة المضافة من المورد إلى المشتري، مما يسهل إجراءات إدارة ضريبة القيمة المضافة في الحالات التي لا يكون فيها المورد مقيمًا في الدولة العضو التي ينتمي إليها المشتري.

يتوقع مجلس الاتحاد الأوروبي أن يتم اعتماد حزمة ViDA رسمياً بعد إجراء المشاورات النهائية مع البرلمان الأوروبي. وفيما يلي جدول زمني عام للمكونات الرئيسية:

تُمكّن خدمات Peppol الشاملة التي تقدمها Qvalia ونموذجها المتطور لتوحيد البيانات الشركات من تلبية متطلبات ضريبة القيمة المضافة في العصر الرقمي. تضمن المنصة الامتثال السلس من خلال أتمتة إعداد التقارير التفصيلية لجميع المبيعات والمشتريات عبر الفواتير الإلكترونية المتوافقة مع Peppol، مما يؤدي إلى توحيد بيانات المعاملات عبر الحدود. يتيح هذا التكامل إعداد تقارير دقيقة عن ضريبة القيمة المضافة في الوقت الفعلي، مما يقلل من الأخطاء ويعزز الشفافية. مع Qvalia، يمكن للشركات التعامل بثقة مع اللوائح الجديدة وتحسين عمليات الامتثال الضريبي لديها.

تعرف على المزيد حول البنية التحتية للمعاملات في أكاديمية Peppol.