L'UE se met d'accord sur la TVA à l'ère digitale : voici les principaux enseignements pour les entreprises

Le 5 novembre 2024, le Conseil de l'UE a approuvé le paquet ViDA, la TVA à l'ère digitale , qui introduit une approche modernisée de la TVA pour soutenir la transformation digitale , simplifier la conformité fiscale et réduire la fraude.

Ces nouvelles mesures, qui couvrent le site facturation électronique, la communication de données en temps réel et la réglementation en matière de TVA pour les plateformes digitale , seront mises en œuvre progressivement, certains éléments n'entrant en vigueur qu'à partir de 2035.

Voici les principaux enseignements et le calendrier de préparation des entreprises.

D'ici 2030, toutes les transactions transfrontalières d'entreprise à entreprise (B2B) de l'UE devront utiliser facturation électronique, ce qui permettra de déclarer en temps réel digitale . Les entreprises devront émettre des factures électroniques communiquant automatiquement les données relatives à la TVA aux autorités fiscales nationales, en s'appuyant sur Peppol en tant qu'infrastructure européenne pour le partage transparent des données relatives aux transactions commerciales.

Un changement important concerne les obligations en matière de TVA pour les plateformes digitale qui facilitent l'hébergement à court terme et les services de transport de passagers. En vertu des nouvelles règles, les plateformes agiront en tant que "fournisseurs réputés" lorsque les prestataires de services eux-mêmes ne sont pas enregistrés à la TVA. Cela signifie que les plateformes collecteront la TVA directement auprès du client et la reverseront aux autorités fiscales.

Le système de guichet unique de TVA, qui permet aux entreprises de gérer la conformité à la TVA des ventes transfrontalières dans un seul État membre de l'UE, s'étendra désormais à d'autres types de transactions. Il s'agit notamment des ventes de biens et de services d'entreprise à consommateur (B2C) à l'intérieur d'un même pays et des cas où les entreprises déplacent des stocks vers un autre État membre de l'UE en vue de ventes ultérieures.

Le nouveau paquet rend obligatoire l'utilisation du mécanisme d'autoliquidation pour certaines transactions transfrontalières entre entreprises (B2B). Ce mécanisme transfère la responsabilité du paiement de la TVA du fournisseur à l'acheteur, ce qui simplifie l'administration de la TVA lorsque le fournisseur n'est pas établi dans l'État membre de l'acheteur.

Le Conseil de l'UE prévoit que le paquet ViDA sera formellement adopté après les dernières consultations avec le Parlement européen. Voici un calendrier de haut niveau pour les éléments clés :

Les services Peppol complets et le modèle de normalisation des données avancé de Qvalia permettent aux entreprises de répondre aux exigences de la TVA à l'ère digitale . Le site plateforme assure une conformité transparente en automatisant des rapports détaillés sur toutes les ventes et tous les achats par le biais de e-facturation conforme à Peppol, en normalisant les données de transaction à travers les frontières. Cette intégration permet un reporting précis et en temps réel de la TVA, minimisant les erreurs et améliorant la visibilité. Avec Qvalia, les entreprises peuvent naviguer en toute confiance dans les nouvelles réglementations et optimiser leurs processus de conformité fiscale.

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