يُلزم نظام الفواتير الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة جميع الشركات العاملة في الإمارات بتبادل الفواتير الإلكترونية المنظمة عبر مزودي الخدمات المعتمدين على شبكة Peppol.
يشرح هذا الدليل كيف يصبح رقم التعريف الضريبي الخاص بك هو عنوان Peppol الخاص بك، وكيفية التسجيل عبر EmaraTax، وما يجب القيام به في كل مرحلة من مراحل التنفيذ.
رقم التعريف الضريبي الخاص بك هو عنوان Peppol الخاص بك
بموجب نظام الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة، يتم تعريف كل شركة على شبكة Peppol من خلال "معرّف المشارك" الذي يستند إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بها. إن فهم Peppol ID رقم التعريف الضريبي (TIN) Peppol ID التسجيل الضريبي (TRN) Peppol ID الخاص بك هو الخطوة الأولى نحو الامتثال.
ما هو رقم التعريف الضريبي (TIN)؟
رقم التعريف الضريبي (TIN)هو رقم تعريفي فريد مكون من 10 أرقام تمنحه هيئة الضرائب الاتحادية في الإمارات العربية المتحدة (FTA). وهو يمثل الأرقام العشرة الأولى من رقم التسجيل الضريبي (TRN) المكون من 15 رقمًا.
إذا كانت شركتك مسجلة بالفعل في ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الشركات، فأنت تمتلك بالفعل رقم تعريف ضريبي (TIN) — وهو عبارة عن أول 10 أرقام من رقم التسجيل الضريبي (TRN) الذي تم إصداره لك. أما إذا لم تكن مسجلاً حاليًا في أي نوع من الضرائب ولكنك تندرج ضمن نطاق الفوترة الإلكترونية، فيجب عليك التسجيل لدى هيئة الضرائب (FTA) من خلالمنصة EmaraTaxللحصول على رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك.
مثال: إذا كان رقم التتبع الخاص بك هو 123456789012003، رقم التعريف الضريبي الخاص بك هو 1234567890 (الأرقام العشرة الأولى).
كيف يصبح رقم التعريف الضريبي (TIN) هو Peppol ID الخاص بك؟
الخاص بك معرّف المشارك في Peppol (المعروف أيضًا باسم معرّف نقطة النهاية) يتم إنشاؤه من خلال دمج رمز نظام البلد الخاص بالإمارات العربية المتحدة 0235 مع رقم التعريف الضريبي (TIN) المكون من 10 أرقام.
التنسيق: 0235:<your TIN>
مثال: 0235:1234567890
يتم تسجيل هذا المعرّف من قِبل مزود الخدمة المعتمد (ASP) الخاص بك أثناء عملية التسجيل، ويُستخدم كعنوان عملك على شبكة Peppol — وهو العنوان الإلكتروني الذي يتم إرسال الفواتير ومذكرات الائتمان ورسائل الحالة إليه.
ملاحظة: حتى لو كانت شركتك جزءًا من مجموعة ضريبية خاضعة لضريبة القيمة المضافة، فإن كل عضو يستخدم رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص به (أول 10 أرقام من رقم التسجيل الضريبي (TRN) الخاص به)، وليس رقم ممثل المجموعة.
EmaraTax: نقطة انطلاقك في عملية التسجيل
EmaraTaxهي بوابة الخدمات الضريبية الإلكترونية التابعة لهيئة الضرائب الإماراتية. تبدأ عملية التسجيل في نظام الفواتير الإلكترونية بالكامل من خلال EmaraTax — وليس من خلال مزود الخدمة المعتمد (ASP) مباشرةً. بعد تسجيل الدخول، اختر مربع«الفواتير الإلكترونية»من القائمة لعرض قائمة مزودي الخدمة المعتمدين. اختر مزود الخدمة المعتمد الخاص بك وانقر على«المتابعة إلى مزود الخدمة المعتمد»ليتم توجيهك إلى بوابته ومواصلة عملية التسجيل.
إذا لم يكن لديك رقم تعريف ضريبي بعد، فيمكنك إنشاء واحد عبر EmaraTax. أما بالنسبة للشركات المسجلة بالفعل لدى هيئة الضرائب الاتحادية (FTA)، فإن رقم التعريف الضريبي الخاص بك متاح بالفعل كجزء من تسجيلك الضريبي الحالي.
الجدول الزمني للتنفيذ على مراحل
يتم تطبيق نظام الفواتير الإلكترونية في دولة الإمارات العربية المتحدة على مراحل بناءً على حجم الإيرادات السنوية، وفقًا لما ينص عليه القرار الوزاري رقم 244 لعام 2025 (المعدل بالقرار الوزاري رقم 66 لعام 2026). وتشتمل كل مرحلة على موعدين نهائيين رئيسيين: أحدهما لتعيين مزود خدمات التطبيقات (ASP)، والآخر لبدء التشغيل الفعلي لتبادل الفواتير الإلكترونية وتقديم التقارير.
| نوع الكيان | الإيرادات السنوية | تعيين مساعد مدير الشرطة من قبل | ابدأ البث المباشر بحلول |
|---|---|---|---|
| طوعي / تجريبي | أي | — | اعتبارًا من 1 يوليو 2026 |
| المرحلة الأولى — Large | 50,000,000 درهم أو أكثر | 30 أكتوبر 2026 | 1 يناير 2027 |
| المرحلة الثانية — جميع الأنشطة التجارية الأخرى | < AED 50,000,000 | 31 مارس 2027 | 1 يوليو 2027 |
| المرحلة الثالثة — الهيئات الحكومية | غير متوفر | 31 مارس 2027 | 1 أكتوبر 2027 |
المصدر:إرشادات الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة، الإصدار 1.0، الفصل 8. تم تعديل الموعد النهائي لمقدمي خدمات التطبيقات (ASP) للمرحلة الأولى بموجبالقرار الوزاري رقم 66 لعام 2026.
تعد الفواتير الإلكترونية إلزامية لأي شخص يمارس نشاطًا تجاريًا في الإمارات العربية المتحدة، بغض النظر عن حالة التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، ما لم يتم استبعاده بشكل صريح (مثل بعض الخدمات المالية، والأنشطة الحكومية السيادية، وإصدار تذاكر السفر للركاب). انظرالإرشادات الرسمية، الفصلان 6 و7.
الاستعداد لإصدار الفواتير الإلكترونية في أربع خطوات
تستند الخطوات التالية إلى "إرشادات الفوترة الإلكترونية" الرسمية لدولة الإمارات العربية المتحدةالصادرة عن وزارة المالية. وتتطلب كل خطوة التنسيق بين شركتك ومزود الخدمة المعتمد الذي اخترته.
1. فهم المتطلبات
راجع الإطار التشريعي وحدد الموعد الذي يجب أن تبدأ فيه شركتك العمل. وقد تم تحديد النطاق والمواعيد النهائية والمواصفات الفنية في عدد من القرارات الوزارية والمبادئ التوجيهية الصادرة عن وزارة المالية.
- حدد مرحلة التنفيذ الخاصة بك بناءً على الإيرادات السنوية (انظر جدول الجدول الزمني أعلاه).
- حدد أنواع المعاملات التي تنطبق على نشاطك التجاري (B2B، B2G، الصادرات، المناطق الحرة، إلخ).
- قم بإجراء تحليل للفجوات: هل يستطيع نظام تخطيط موارد المؤسسة (ERP) أو نظام المحاسبة الحالي لديك استخراج جميعالحقول الإلزامية في الفواتير؟
- الاطلاع علىالعقوبات المقررة في حالة عدم الامتثال(قرار مجلس الوزراء رقم 106 لعام 2025).
المصدر:إرشادات الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة (PDF، 2 ميغابايت)|الحقول الإلزامية (PDF، 495 كيلوبايت)
2. اختر مزود خدمة معتمد وقم بالتسجيل عبر EmaraTax
يجب على كل شركة التعامل مع مزود خدمات تطبيقات واحد (ASP) لإرسال واستلام الفواتير الإلكترونية. وتبدأ عملية التسجيل من جانبك — وليس من جانب مزود خدمات التطبيقات — عبربوابة EmaraTax التابعة لهيئة الضرائب الإماراتية (FTA).
- جهز رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك.إذا كنت مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الشركات، فإن رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بك هو أول 10 أرقام من رقم التسجيل الضريبي (TRN). وإذا لم تكن مسجلاً، فقم بالتسجيل لدى هيئة الضرائب (FTA) عبر منصة EmaraTax للحصول على رقم التعريف الضريبي.
- تحقق من بيانات شركتك.تأكد من أن رخصة تجاريتك وعنوانك وبيانات الاتصال الخاصة بك محدثة في EmaraTax قبل بدء التسجيل.
- اختر مزود الخدمة (ASP).قم بتسجيل الدخول إلى EmaraTax، وافتح مربع "الفواتير الإلكترونية"، واطلع على قائمة المزودين المعتمدين مسبقًا، ثم انقر على "المتابعة إلى مزود الخدمة" لبدء عملية التسجيل في بوابتهم.
- احصل على معرّف المشارك في Peppol. بعد اكتمال عملية التسجيل، سيقوم مزود خدمة التطبيقات (ASP) بإنشاء معرّف المشارك الخاص بك بالصيغة التالية
0235:<your TIN>وتسجيله في شبكة Peppol.
المصدر: اعتبارات اختيار مزود خدمات التطبيقات (ASP) (PDF، 286 كيلوبايت)| قائمة مزودي خدمات التطبيقات (ASP) المعتمدين مسبقًا
3. اختبار تبادل الفواتير الإلكترونية والإبلاغ الضريبي
قبل بدء التشغيل الفعلي، اتفق مع مزود خدمات التطبيقات (ASP) على كيفية تبادل بيانات الفواتير بين أنظمتكما، وقم بإجراء اختبارات شاملة لكامل عملية "الخمسة أركان" — بدءًا من إنشاء الفاتورة وصولاً إلى تأكيد الإبلاغ عن البيانات الضريبية بموجب اتفاقية التجارة الحرة.
- اتفق على طريقة نقل البيانات: تكامل واجهة برمجة التطبيقات (API)، أو تحميل الملفات، أو واجهة الويب.
- اختبر إرسال بيانات الفاتورة إلى مزود خدمات التطبيقات (ASP) الخاص بك واستلام ملف XML الناتج من PINT-AE.
- تأكد من استلام رسائل التأكيد (MLS) فيما يتعلق بالإبلاغ عن البيانات الضريبية لكل من نظام التبادل (Exchange) ونظام FTA.
- اختبر استلام الفواتير الإلكترونية الواردة من الموردين عبر مزود خدمات التطبيقات (ASP) الخاص بك.
- أعد تهيئة مسارات عمل الموافقة إذا لزم الأمر — فعمليات الموافقة الآلية يمكن أن تسرع من عملية المعالجة.
خلال المرحلة الاختيارية (اعتبارًا من 1 يوليو 2026)، لا تُفرض أي عقوبات. وهذه هي الفترة الأكثر أمانًا لإجراء الاختبار.
4. بدء التشغيل وإدارة التغييرات المستمرة
بمجرد الانتهاء من الاختبار، ابدأ في تبادل الفواتير الإلكترونية المباشرة وإرسالها. ضع نموذجًا إداريًا مع مزود خدمات التطبيقات (ASP) لحل الأخطاء، وحافظ على تحديث بيانات التسجيل الخاصة بك مع تطور أعمالك.
- اتفق مع مزود خدمات التطبيقات (ASP) الخاص بك على الأدوار والمسؤوليات المتعلقة بالإشراف على إرسال الفواتير ومعالجة الأخطاء.
- مراقبة رسائل التبادل وتأكيد الإبلاغ خلال الأسابيع الأولى من بدء الإنتاج.
- خلال الفترة الانتقالية، قم بإصدار الفواتير الضريبية التقليدية (مثل ملفات PDF) جنبًا إلى جنب مع الفواتير الإلكترونية للمشترين الذين لم يتم تسجيلهم بعد.
- يرجى تحديث نظام ASP الخاص بك عبر EmaraTax في حال طرأت أي تغييرات على وضعك (التسجيل في ضريبة القيمة المضافة، أو العضوية في مجموعة ضريبية، أو إلغاء التسجيل، وما إلى ذلك).
ابدأ مع Qvalia
تعد «كفاليا» نقطة وصول معتمدة من Peppol. إذا كنت تبحث عن مزود خدمات تطبيقات (ASP) لتلبية متطلبات الفوترة الإلكترونية في الإمارات العربية المتحدة، فإن «كفاليا» توفر البنية التحتية وواجهات برمجة التطبيقات (APIs) والأدوات المستندة إلى الويب التي تضمن امتثالك للمتطلبات. تنتهي صلاحية الاعتماد في عام 2026. راجع قسم «الامتثال للفوترة الإلكترونية» للاطلاع على الحالة المحدثة.
- إنشاء حساب— اختر باقة وابدأ في إعداد بيئة الفواتير الإلكترونية عبر Peppol. تتيح لك الباقة "الصغيرة" تبادل الفواتير عبر الويب. أما Medium " فتضيف إمكانية الوصول إلى واجهة برمجة التطبيقات (REST API) من أجل تكامل أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) وتكامل الأنظمة.
- التسجيل عبر EmaraTax— بمجرد اختيار Qvalia كمزود خدمات التطبيقات (ASP) الخاص بك، ابدأ عملية التسجيل من خلالقسم "الفواتير الإلكترونية" في EmaraTax. سيتم توجيهك إلى بوابة Qvalia لإكمال الإعداد.
- سجّل معرّف المشارك الخاص بك في Peppol — ستقوم Qvalia بإنشاء معرّف المشارك الخاص بك (
0235:<your TIN>) وتسجيلها على شبكة Peppol كجزء من عملية التسجيل. - ابدأ الاختبار— استخدم التطبيق الإلكتروني أو واجهة برمجة التطبيقات (API) لإرسال فواتير تجريبية، والتحقق من تنسيق PINT-AE، والتأكد من أن عملية الإبلاغ عن بيانات الصرف والضرائب تعمل بشكل كامل.
