Das elektronische Rechnungsstellungssystem der Vereinigten Arabischen Emirate schreibt vor, dass alle in den Vereinigten Arabischen Emiraten tätigen Unternehmen strukturierte elektronische Rechnungen über akkreditierte Dienstleister im Peppol-Netzwerk austauschen müssen.
In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie Ihre Steueridentifikationsnummer zu Ihrer Peppol-Adresse wird, wie Sie sich über EmaraTax registrieren und was in den einzelnen Phasen der Implementierung zu tun ist.
Ihre Steuernummer ist Ihre Peppol-Adresse
Im Rahmen des elektronischen Rechnungsstellungssystems der Vereinigten Arabischen Emirate wird jedes Unternehmen im Peppol-Netzwerk durch eineTeilnehmerkennungidentifiziert, die auf seiner Steueridentifikationsnummer (TIN) basiert. Zu verstehen, wie Ihre TIN, TRN und Peppol ID , ist der erste Schritt zur Einhaltung der Vorschriften.
Was ist eine TIN?
EineSteueridentifikationsnummer (TIN)ist eine eindeutige 10-stellige Kennung, die von der Bundessteuerbehörde der Vereinigten Arabischen Emirate (FTA) vergeben wird. Es handelt sich dabei um die ersten 10 Ziffern Ihrer 15-stelligen Steuerregistrierungsnummer (TRN).
Wenn Ihr Unternehmen bereits für die Mehrwertsteuer oder die Körperschaftsteuer registriert ist, verfügen Sie bereits über eine TIN – dies sind die ersten 10 Ziffern der Ihnen zugewiesenen TRN. Wenn Sie derzeit für keine Steuerart registriert sind, aber unter den Geltungsbereich der elektronischen Rechnungsstellung fallen, müssen Sie sich überEmaraTaxbei der FTA registrieren, um Ihre TIN zu erhalten.
Beispiel: Wenn Ihre TRN lautet 123456789012003, Ihre Steuernummer lautet 1234567890 (die ersten 10 Ziffern).
Wie wird die TIN zu Ihrer Peppol ID?
Dein Peppol-Teilnehmerkennung (auch als Endpunkt-ID bezeichnet) wird durch Kombination des Ländercodes der Vereinigten Arabischen Emirate gebildet 0235 mit Ihrer 10-stelligen Steuernummer.
Format: 0235:<your TIN>
Beispiel: 0235:1234567890
Diese Kennung wird von Ihrem akkreditierten Dienstleister (ASP) während der Einbindung registriert und dient als Ihre Geschäftsadresse im Peppol-Netzwerk – also als die elektronische Adresse, an die Rechnungen, Gutschriften und Statusmeldungen gesendet werden.
Hinweis: Auch wenn Ihr Unternehmen Teil einer Umsatzsteuergruppe ist, verwendet jedes Mitglied seine eigene Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (die ersten 10 Ziffern seiner eigenen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer) und nicht die des Gruppenvertreters.
EmaraTax: Ihr Ausgangspunkt für das Onboarding
EmaraTaxist das Online-Portal der FTA für Steuerdienstleistungen. Der gesamte Onboarding-Prozess für die elektronische Rechnungsstellung wird über EmaraTax eingeleitet – nicht direkt über den ASP. Wählen Sie nach der Anmeldung im Menü die Kachel„E-INVOICING“aus, um die Liste der akkreditierten Dienstleister anzuzeigen. Wählen Sie Ihren ASP aus und klicken Sie auf„Weiter zum ASP“, um zum Portal des Anbieters weitergeleitet zu werden und den Onboarding-Prozess fortzusetzen.
Falls Sie noch keine Steuernummer haben, können Sie diese über EmaraTax beantragen. Für Unternehmen, die bereits bei der FTA registriert sind, ist Ihre Steuernummer bereits im Rahmen Ihrer bestehenden Steuerregistrierung verfügbar.
Zeitplan für die schrittweise Umsetzung
Das elektronische Rechnungsstellungssystem der VAE wird schrittweise eingeführt, wobei die Phasen auf der Grundlage des Jahresumsatzes festgelegt werden, wie in dem Ministerialbeschluss Nr. 244 von 2025 (geändert durch den Ministerialbeschluss Nr. 66 von 2026) definiert. Jede Phase umfasst zwei wichtige Fristen: eine für die Beauftragung eines ASP und eine für die Inbetriebnahme des elektronischen Rechnungsaustauschs und der Berichterstattung.
| Entitätstyp | Jahresumsatz | Ernennung zum ASP durch | In Betrieb nehmen am |
|---|---|---|---|
| Freiwillig / Pilotprojekt | Beliebig | - | Ab dem 1. Juli 2026 |
| Phase 1 – Large | ≥ 50.000.000 AED | 30. Oktober 2026 | 1. Januar 2027 |
| Phase 2 – Alle anderen Unternehmen | < AED 50,000,000 | 31. März 2027 | 1. Juli 2027 |
| Phase 3 – Behörden | K.A. | 31. März 2027 | 1. Oktober 2027 |
Quelle:Leitlinien für die elektronische Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten, Version 1.0, Kapitel 8. Die Frist für ASP in Phase 1 wurde durchdie Ministerialverordnung Nr. 66 von 2026 geändert.
Die elektronische Rechnungsstellung ist für alle Personen, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten geschäftlich tätig sind, verpflichtend, unabhängig vom Status ihrer Umsatzsteuerregistrierung, sofern sie nicht ausdrücklich davon ausgenommen sind (z. B. bestimmte Finanzdienstleistungen, staatliche Tätigkeiten und der Verkauf von Flugtickets). Siehe die offiziellenLeitlinien, Kapitel 6–7.
Ihre E-Rechnungs-Bereitschaft in vier Schritten
Die folgenden Schritte basieren auf denoffiziellen Richtlinien für die elektronische Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten, die vom Finanzministerium veröffentlicht wurden. Jeder Schritt erfordert die Abstimmung zwischen Ihrem Unternehmen und dem von Ihnen gewählten akkreditierten Dienstleister.
1. Die Anforderungen verstehen
Prüfen Sie den rechtlichen Rahmen und ermitteln Sie, wann Ihr Unternehmen den Betrieb aufnehmen muss. Der Umfang, die Fristen und die technischen Spezifikationen sind in mehreren Ministerialbeschlüssen und den Richtlinien des Finanzministeriums festgelegt.
- Bestimmen Sie Ihre Implementierungsphase anhand des Jahresumsatzes (siehe Zeitplan-Tabelle oben).
- Ermitteln Sie, welche Transaktionsarten für Ihr Unternehmen relevant sind (B2B, B2G, Export, Freihandelszone usw.).
- Führen Sie eine Lückenanalyse durch: Kann Ihr aktuelles ERP- oder Buchhaltungssystem alleobligatorischen Rechnungsfelder extrahieren?
- Informieren Sie sich über dieSanktionen bei Nichteinhaltung(Kabinettsbeschluss Nr. 106 von 2025).
Quelle:Richtlinien zur elektronischen Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten (PDF, 2 MB)|Pflichtfelder (PDF, 495 KB)
2. Wählen Sie einen akkreditierten Dienstleister aus und melden Sie sich über EmaraTax an
Jedes Unternehmen muss für den Versand und den Empfang von E-Rechnungen mit einem einzigen ASP zusammenarbeiten. Der Onboarding-Prozess wird von Ihnen – nicht vom ASP – über dasEmaraTax-Portal der FTA eingeleitet.
- Halten Sie Ihre Steuernummer bereit.Wenn Sie für die Mehrwertsteuer oder die Körperschaftsteuer registriert sind, entsprechen die ersten 10 Ziffern Ihrer TRN Ihrer Steuernummer. Falls nicht, registrieren Sie sich über EmaraTax bei der FTA, um eine solche Nummer zu erhalten.
- Überprüfen Sie Ihre Unternehmensdaten.Stellen Sie sicher, dass Ihre Gewerbeanmeldung, Ihre Adresse und Ihre Kontaktdaten in EmaraTax vor der Registrierung auf dem neuesten Stand sind.
- Wählen Sie Ihren ASP aus.Melden Sie sich bei EmaraTax an, öffnen Sie die Kachel „E-INVOICING“, sehen Sie sich die Liste der vorab genehmigten Anbieter an und klicken Sie auf „Weiter zum ASP“, um mit der Registrierung auf dessen Portal zu beginnen.
- Beantragen Sie Ihre Peppol-Teilnehmerkennung. Sobald die Einarbeitung abgeschlossen ist, erstellt Ihr ASP Ihre Teilnehmer-ID im Format
0235:<your TIN>und es im Peppol-Netzwerk registrieren.
3. Test des Austauschs elektronischer Rechnungen und der Steuermeldung
Vereinbaren Sie vor der Inbetriebnahme mit Ihrem ASP, wie die Rechnungsdaten zwischen Ihren Systemen ausgetauscht werden sollen, und führen Sie End-to-End-Tests des gesamten 5-Corner-Prozesses durch – von der Rechnungserstellung bis hin zur Bestätigung der Meldung der FTA-Steuerdaten.
- Einigen Sie sich auf die Methode der Datenübertragung: API-Integration, Datei-Upload oder Webschnittstelle.
- Testen Sie das Senden von Rechnungsdaten an Ihren ASP und den Empfang der PINT-AE-XML-Ausgabe.
- Stellen Sie sicher, dass Bestätigungsmeldungen (MLS) sowohl für die Meldung von Steuerdaten im Rahmen des Austauschs als auch im Rahmen des FTA eingehen.
- Testen Sie den Empfang eingehender E-Rechnungen von Lieferanten über Ihren ASP.
- Passen Sie die Genehmigungsabläufe bei Bedarf an – automatisierte Genehmigungsketten können die Bearbeitung beschleunigen.
Während der freiwilligen Phase (ab dem 1. Juli 2026) werden keine Strafen verhängt. Dies ist der sicherste Zeitpunkt für die Prüfung.
4. In Betrieb nehmen und laufende Änderungen verwalten
Sobald die Testphase abgeschlossen ist, beginnen Sie mit dem Austausch und der Meldung von Live-E-Rechnungen. Legen Sie gemeinsam mit Ihrem ASP ein Governance-Modell zur Fehlerbehebung fest und halten Sie Ihre Registrierungsdaten im Zuge der Weiterentwicklung Ihres Unternehmens stets auf dem neuesten Stand.
- Vereinbaren Sie mit Ihrem ASP die Rollen und Zuständigkeiten für die Überwachung der Rechnungsübermittlung und die Fehlerbehandlung.
- Überwachen Sie den Austausch und die Rückmeldungen von Bestätigungsnachrichten in den ersten Wochen des Produktivbetriebs.
- Stellen Sie während der Übergangsphase neben E-Rechnungen auch herkömmliche Steuerrechnungen (z. B. im PDF-Format) für Käufer aus, die sich noch nicht registriert haben.
- Aktualisieren Sie Ihre ASP über EmaraTax, wenn sich Ihre Situation ändert (Umsatzsteuerregistrierung, Zugehörigkeit zu einer Steuergruppe, Abmeldung usw.).
Erste Schritte mit Qvalia
Qvalia ist ein zertifizierter Peppol-Zugangspunkt. Wenn Sie auf der Suche nach einem ASP sind, der Ihre Anforderungen an die elektronische Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten erfüllt, bietet Qvalia die Infrastruktur, APIs und webbasierten Tools, die Sie zur Einhaltung der Vorschriften benötigen. Die Zertifizierung läuft 2026 aus. Den aktuellen Status finden Sie unter „Einhaltung der Vorschriften zur elektronischen Rechnungsstellung “.
- Konto erstellen– Wählen Sie einen Tarif aus und richten Sie Ihre Peppol-E-Rechnungsumgebung ein. Der „Small“-Tarif bietet Ihnen den webbasierten Rechnungsaustausch. Der Medium umfasst zusätzlich den Zugriff auf die REST-API für die ERP- und Systemintegration.
- Onboarding über EmaraTax– Sobald Sie Qvalia als Ihren ASP ausgewählt haben, starten Sie den Onboarding-Prozess über dieKachel „E-INVOICING“ in EmaraTax. Sie werden zum Portal von Qvalia weitergeleitet, um die Einrichtung abzuschließen.
- Registrieren Sie Ihre Peppol-Teilnehmerkennung — Qvalia erstellt Ihre Teilnehmer-ID (
0235:<your TIN>) und es im Rahmen des Onboarding-Prozesses im Peppol-Netzwerk registrieren. - Beginnen Sie mit den Tests– Nutzen Sie die Web-App oder die API, um Testrechnungen zu versenden, die PINT-AE-Formatierung zu überprüfen und sicherzustellen, dass die Übermittlung von Handels- und Steuerdaten durchgängig funktioniert.
