Das elektronische Rechnungsstellungssystem der VAE führt schrittweise Anforderungen für betroffene Unternehmen und staatliche Stellen ein, strukturierte elektronische Rechnungen über akkreditierte Dienstleister im Peppol-Netzwerk auszutauschen.
In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie Ihre Steueridentifikationsnummer zu Ihrer Peppol-Adresse wird, wie Sie sich über EmaraTax registrieren und was in den einzelnen Phasen der Implementierung zu tun ist.
Ihre Steuernummer ist Ihre Peppol-Adresse
Im Rahmen des elektronischen Rechnungsstellungssystems der Vereinigten Arabischen Emirate wird jedes Unternehmen im Peppol-Netzwerk durch eineTeilnehmerkennungidentifiziert, die auf seiner Steueridentifikationsnummer (TIN) basiert. Zu verstehen, wie Ihre TIN, TRN und Peppol ID , ist der erste Schritt zur Einhaltung der Vorschriften.
Was ist eine TIN?
EineSteueridentifikationsnummer (TIN)ist eine eindeutige 10-stellige Kennung, die von der Bundessteuerbehörde der Vereinigten Arabischen Emirate (FTA) vergeben wird. Es handelt sich dabei um die ersten 10 Ziffern Ihrer 15-stelligen Steuerregistrierungsnummer (TRN).
Wenn Ihr Unternehmen bereits für die Mehrwertsteuer oder die Körperschaftsteuer registriert ist, verfügen Sie bereits über eine TIN – dies sind die ersten 10 Ziffern der Ihnen zugewiesenen TRN. Wenn Sie derzeit für keine Steuerart registriert sind, aber unter den Geltungsbereich der elektronischen Rechnungsstellung fallen, müssen Sie sich überEmaraTaxbei der FTA registrieren, um Ihre TIN zu erhalten.
Beispiel: Wenn Ihre TRN lautet 123456789012003, Ihre Steuernummer lautet 1234567890 (die ersten 10 Ziffern).
Wie wird die TIN zu Ihrer Peppol ID?
Dein Peppol-Teilnehmerkennung (auch als Endpunkt-ID bezeichnet) wird durch Kombination des Ländercodes der Vereinigten Arabischen Emirate gebildet 0235 mit Ihrer 10-stelligen Steuernummer.
Format: 0235:<your TIN>
Beispiel: 0235:1234567890
Diese Kennung wird von Ihrem akkreditierten Dienstleister (ASP) während der Einbindung registriert und dient als Ihre Geschäftsadresse im Peppol-Netzwerk – also als die elektronische Adresse, an die Rechnungen, Gutschriften und Statusmeldungen gesendet werden.
Hinweis: Jedes Mitglied einer Umsatzsteuergruppe verwendet seine eigene TIN (die ersten 10 Ziffern seiner eigenen TRN) und nicht die des Gruppenvertreters. Die Richtlinien zur elektronischen Rechnungsstellung in den VAE (Version 1.1) sehen ab dem 1. Januar 2027 eine 24-monatige Übergangsfrist für Transaktionen zwischen Mitgliedern derselben Umsatzsteuergruppe vor.
EmaraTax: Ihr Ausgangspunkt für das Onboarding
EmaraTaxist das Online-Portal der FTA für Steuerdienstleistungen und dient zur Registrierung für die elektronische Rechnungsstellung. Wählen Sie zunächst einen akkreditierten ASP aus und stimmen Sie den geschäftlichen und technischen Bedingungen für die Einbindung zu. Befolgen Sie anschließend die Schritte zur Terminvereinbarung und Bestätigung in EmaraTax für Ihr Unternehmen.
Falls Sie noch keine Steuernummer haben, können Sie diese über EmaraTax beantragen. Für Unternehmen, die bereits bei der FTA registriert sind, ist Ihre Steuernummer bereits im Rahmen Ihrer bestehenden Steuerregistrierung verfügbar.
Zeitplan für die schrittweise Umsetzung
Das elektronische Rechnungsstellungssystem der VAE wird schrittweise eingeführt, wobei die Phasen auf der Grundlage des Jahresumsatzes festgelegt werden, wie in dem Ministerialbeschluss Nr. 244 von 2025 (geändert durch den Ministerialbeschluss Nr. 66 von 2026) definiert. Jede Phase umfasst zwei wichtige Fristen: eine für die Beauftragung eines ASP und eine für die Inbetriebnahme des elektronischen Rechnungsaustauschs und der Berichterstattung.
| Entitätstyp | Jahresumsatz | Ernennung zum ASP durch | In Betrieb nehmen am |
|---|---|---|---|
| Pilotprogramm | Ausgewählte Teilnehmer auf Einladung | - | Ab dem 1. Juli 2026 |
| Freiwillige Umsetzung | Jegliche Einnahmen | Vor dem freiwilligen Go-Live | Ab dem 1. Juli 2026 |
| Phase 1 – Large | ≥ 50.000.000 AED | 30. Oktober 2026 | 1. Januar 2027 |
| Phase 2 – Alle anderen Unternehmen | < AED 50,000,000 | 31. März 2027 | 1. Juli 2027 |
| Phase 3 – Behörden | K.A. | 31. März 2027 | 1. Oktober 2027 |
Quelle:Richtlinien zur elektronischen Rechnungsstellung in den VAE, Version 1.1 (1. Juni 2026), Kapitel 8. Die Frist für ASPs in Phase 1 wurde durchden Ministerialerlass Nr. 66 von 2026 geändert.
Die Pflicht zur elektronischen Rechnungsstellung gilt für Personen, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten geschäftlich tätig sind, für Transaktionen, die in den Geltungsbereich fallen, unabhängig vom Status der Umsatzsteuerregistrierung, sofern diese nicht ausdrücklich ausgenommen sind (z. B. bestimmte Finanzdienstleistungen, staatliche Tätigkeiten und der Verkauf von Flugtickets). Siehe die offiziellenLeitlinien, Kapitel 6–7.
Ihre E-Rechnungs-Bereitschaft in vier Schritten
Die folgenden Schritte basieren auf denoffiziellen Richtlinien für die elektronische Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten, die vom Finanzministerium veröffentlicht wurden. Jeder Schritt erfordert die Abstimmung zwischen Ihrem Unternehmen und dem von Ihnen gewählten akkreditierten Dienstleister.
1. Die Anforderungen verstehen
Prüfen Sie den rechtlichen Rahmen und ermitteln Sie, wann Ihr Unternehmen den Betrieb aufnehmen muss. Der Umfang, die Fristen und die technischen Spezifikationen sind in mehreren Ministerialbeschlüssen und den Richtlinien des Finanzministeriums festgelegt.
- Bestimmen Sie Ihre Implementierungsphase anhand des Jahresumsatzes (siehe Zeitplan-Tabelle oben).
- Ermitteln Sie, welche Transaktionsarten für Ihr Unternehmen relevant sind (B2B, B2G, Export, Freihandelszone usw.).
- Führen Sie eine Lückenanalyse durch: Kann Ihr aktuelles ERP- oder Buchhaltungssystem alleobligatorischen Rechnungsfelder extrahieren?
- Informieren Sie sich über dieSanktionen bei Nichteinhaltung(Kabinettsbeschluss Nr. 106 von 2025).
Quelle:Richtlinien zur elektronischen Rechnungsstellung in den Vereinigten Arabischen Emiraten, Version 1.1 (PDF, 2 MB)|Pflichtfelder (PDF, 495 KB)
2. Wählen Sie einen akkreditierten Dienstleister aus und melden Sie sich über EmaraTax an
Jede betroffene Person benennt einen ASP für den Versand und den Empfang elektronischer Rechnungen. Wählen Sie zunächst einen akkreditierten Anbieter aus und schließen Sie einen Vertrag mit ihm ab; führen Sie anschließend die erforderlichen Schritte zur Einbindung über dasEmaraTax-Portal der FTA durch.
- Halten Sie Ihre Steuernummer bereit.Wenn Sie für die Mehrwertsteuer oder die Körperschaftsteuer registriert sind, entsprechen die ersten 10 Ziffern Ihrer TRN Ihrer Steuernummer. Falls nicht, registrieren Sie sich über EmaraTax bei der FTA, um eine solche Nummer zu erhalten.
- Überprüfen Sie Ihre Unternehmensdaten.Stellen Sie sicher, dass Ihre Gewerbeanmeldung, Ihre Adresse und Ihre Kontaktdaten in EmaraTax vor der Registrierung auf dem neuesten Stand sind.
- Wählen Sie Ihren ASP aus und schließen Sie einen Vertrag mit ihm ab.Sehen Sie sich die aktuelle Liste des Finanzministeriums an, vereinbaren Sie die geschäftlichen und technischen Bedingungen mit einem akkreditierten Anbieter und führen Sie anschließend die Schritte zur Beauftragung und Einbindung in EmaraTax durch.
- Beantragen Sie Ihre Peppol-Teilnehmerkennung. Sobald die Einarbeitung abgeschlossen ist, erstellt Ihr ASP Ihre Teilnehmer-ID im Format
0235:<your TIN>und es im Peppol-Netzwerk registrieren.
3. Test des Austauschs elektronischer Rechnungen und der Steuermeldung
Vereinbaren Sie vor der Inbetriebnahme mit Ihrem ASP, wie die Rechnungsdaten zwischen Ihren Systemen ausgetauscht werden sollen, und führen Sie End-to-End-Tests des gesamten 5-Corner-Prozesses durch – von der Rechnungserstellung bis hin zur Bestätigung der Meldung der FTA-Steuerdaten.
- Einigen Sie sich auf die Methode der Datenübertragung: API-Integration, Datei-Upload oder Webschnittstelle.
- Testen Sie, wie Ihre Quelldaten vor dem Datenaustausch und der Steuermeldung validiert und in das PINT-AE-Format konvertiert werden.
- Stellen Sie sicher, dass Bestätigungsmeldungen (MLS) sowohl für die Meldung von Steuerdaten im Rahmen des Austauschs als auch im Rahmen des FTA eingehen.
- Testen Sie den Empfang eingehender E-Rechnungen von Lieferanten über Ihren ASP.
- Passen Sie die Genehmigungsabläufe bei Bedarf an – automatisierte Genehmigungsketten können die Bearbeitung beschleunigen.
Während der freiwilligen Phase (ab dem 1. Juli 2026) werden keine Strafen verhängt. Dies ist der sicherste Zeitpunkt für die Prüfung.
4. In Betrieb nehmen und laufende Änderungen verwalten
Sobald die Testphase abgeschlossen ist, beginnen Sie mit dem Austausch und der Meldung von Live-E-Rechnungen. Legen Sie gemeinsam mit Ihrem ASP ein Governance-Modell zur Fehlerbehebung fest und halten Sie Ihre Registrierungsdaten im Zuge der Weiterentwicklung Ihres Unternehmens stets auf dem neuesten Stand.
- Vereinbaren Sie mit Ihrem ASP die Rollen und Zuständigkeiten für die Überwachung der Rechnungsübermittlung und die Fehlerbehandlung.
- Überwachen Sie den Austausch und die Rückmeldungen von Bestätigungsnachrichten in den ersten Wochen des Produktivbetriebs.
- Falls der Käufer die elektronische Rechnungsstellung noch nicht eingeführt hat oder über keine Peppol-Teilnehmerkennung verfügt, stellen Sie zusätzlich zur elektronischen Rechnung eine herkömmliche Steuerrechnung (z. B. als PDF) aus, wie in den aktuellen Leitlinien des Finanzministeriums beschrieben.
- Aktualisieren Sie Ihre ASP über EmaraTax, wenn sich Ihre Situation ändert (Umsatzsteuerregistrierung, Zugehörigkeit zu einer Steuergruppe, Abmeldung usw.).
Auswahl eines akkreditierten Dienstleisters
Verwenden Sie bei der Registrierung über EmaraTax die aktuelle Liste der akkreditierten Dienstleister des Finanzministeriums. Die ASP-Akkreditierung in den VAE ist ein eigenständiger Status, der sich von der Zertifizierung als Peppol-Zugangspunkt unterscheidet.
Stand: 22. Oktober 2026: Qvalia ist nicht in den vom Finanzministerium der VAE veröffentlichten Listen akkreditierter oder vorab genehmigter ASPs aufgeführt. Wählen Sie Qvalia in EmaraTax nicht aus und bezeichnen Sie Qvalia nicht als verfügbaren ASP in den VAE, bis die Akkreditierung in einer offiziellen, aktuellen Quelle ausgewiesen ist.
Qvalia stellt möglicherweise Peppol-Infrastruktur, APIs oder Integrationsunterstützung bereit, doch diese Dienste sollten nicht als ASP-Akkreditierung in den VAE dargestellt werden. Bitte überprüfen Sie die offizielle ASP-Liste der VAE, bevor Sie eine Entscheidung über die Einbindung treffen.
