Å «avvise» en faktura kan bety to forskjellige ting. En teknisk avvisning betyr at fakturaen aldri ble levert, fordi den mottakende tjenesteleverandøren ikke kunne validere eller sende den videre. En forretningsmessig avvisning betyr at kjøperen mottok fakturaen, men bestrider den. Ingen av delene annullerer en utstedt faktura juridisk sett. Hvis en faktura som har nådd kjøperen er feil, korrigerer selgeren den med en kreditnota.
Teknisk avvisning: Meldingsnivåstatus (MLS)
Peppol MLS er en melding fra den mottakende tjenesteleverandøren (C3) til den sendende tjenesteleverandøren (C2) om hvorvidt dokumentet ble levert til mottakeren (C4).
| Kode | Betydning |
| AP | Levert til mottaker, med verifiserbar bekreftelse |
| AB | Videresendt til mottakeren, men leveringen kan ikke bekreftes |
| RE | Ikke levert. Årsaker inkluderer syntaksfeil (SV), fatale forretningsregelfeil (BV) og leveringsfeil (FD) |
- Obligatorisk innfasing. Alle Peppol-tjenesteleverandører må kunne motta MLS innen utgangen av februar 2027, og sending er obligatorisk fra slutten av mars 2027. Den eldre Message Level Response-funksjonen utfases 1. mai 2027.
- Konsekvens. Etter en RE går ansvaret for meldingen tilbake til avsenderen. Fakturaen har ikke nådd frem til kjøperen, så avsenderen må rette feilen og sende på nytt.
- Tjenesteleverandørnivå. MLS går mellom tjenesteleverandører. Leverandøren din bestemmer hvordan det vises til deg.
Avslag fra bedrift: Fakturasvar
Med Peppol BIS Invoice Response kan kjøperen fortelle selgeren hvor fakturaen står i godkjennings- og betalingsprosessen. Det er valgfritt med mindre partene er enige om å bruke det.
| Kode | Betydning |
| AB | Mottatt og sendt inn til behandling |
| IP-adresse | Under behandling |
| UQ | Under forespørsel: behandlingen stoppes inntil selgeren svarer |
| CA | Betinget akseptert |
| RE | Avvist: kjøperen vil ikke behandle fakturaen videre (endelig) |
| AP | Godkjent: endelig godkjenning, betaling skjer neste gang |
| PD | Betalt |
En avvisning har en årsak, for eksempel REF (feil referanser), PRI (feil priser), QTY (feil antall) eller LEG (feil juridisk informasjon), og kan medføre en handling som NIN (utstede en ny faktura) eller CNF (kreditere fullt ut).
Spesifikasjonen er tydelig på den juridiske virkningen: et fakturasvar «har ingen juridisk kraft». Det endrer ikke fakturaen eller release kjøper fra betalingsforpliktelser. Når en faktura avvises, utsteder selgeren en kreditnota for den og, om nødvendig, en ny faktura ( Peppol BIS Invoice Response ).
Det juridiske synet
EUs momsdirektiv har ingen regel som lar en kjøper avvise en utstedt faktura. Feil korrigeres med et dokument som endrer og refererer til den opprinnelige fakturaen (artikkel 219). I dag må mottakeren godta bruken av e-fakturaer som sådan (artikkel 232), men fra 1. juli 2030 er ikke denne godkjenningen lenger nødvendig for e-fakturaer som overholder EN 16931. Noen land har sine egne regler:
| Land | Hva gjelder |
| Sverige | Ingen lovfestet rett til å avvise en faktura. En feilaktig faktura korrigeres vanligvis av selgeren med en ändringsfaktura, for eksempel en kreditnota, som refererer til det opprinnelige fakturanummeret ( Skatteverket ). |
| Tyskland | Et dokument som skal være en e-faktura, men som ikke er i et gyldig strukturert format, teller kun som en «annen faktura», som ikke oppfyller de formelle vilkårene for fradrag for inngående merverdiavgift. Kjøperen bør be om en korrekt e-faktura. |
| Frankrike | I 2026-reformen er en teknisk avvisning (Rejetée) og en kjøperavvisning (Refusée) obligatoriske livssyklusstatuser. En avvisning er kun tillatt av spesifikke årsaker, for eksempel manglende underliggende leveranse eller manglende obligatoriske data. Tvister bruker en egen status. |
| Belgia | En faktura som ikke er ment for deg, kan bli avvist med et fakturasvar med status RE. Manglende detaljer håndteres ved å be om en rettelse, og en kjøper kan ikke avvise en faktura bare fordi det ikke er vedlagt en PDF ( FPS Finance FAQ ). |
| Italia | En faktura som avvises av SdI-plattformen anses som ikke utstedt. Det italienske skatteetaten anbefaler at du sender den inn på nytt med samme dato og nummer. |
| De forente arabiske emirater | En elektronisk kreditnota er obligatorisk når en utstedt faktura er kansellert, redusert eller inneholder en administrativ eller numerisk feil. |
Kan du bruke fakturanummeret på nytt?
| Teknisk avvisning | Avslag fra virksomheten | |
| Hvem avviser | Mottakende tjenesteleverandør eller skatteplattform | Kjøper |
| Nådd frem til kjøperen? | Nei | Ja |
| Juridisk status | Ikke levert. Ikke utstedt i forsalgsland som Italia. | Utstedt og fortsatt gyldig |
| Slik fikser du | Rett opp og send på nytt | Kreditnota, deretter ny faktura om nødvendig |
| Fakturanummer | Italia tillater det samme antallet. De fleste andre land gir ingen offisiell veiledning. | Nytt nummer. Kreditnotaen refererer til det opprinnelige |
Vår anbefaling: Hvis en faktura aldri har nådd kjøperen, bør du sjekke med regnskapsføreren din om du skal sende den på nytt under samme nummer. Hvis du er i tvil, eller om kjøperen kan ha mottatt den, utsted en kreditnota og en ny faktura. Se Kreditnotaer og fakturarettelser etter land .
Denne artikkelen oppsummerer reglene per oktober 2026 og er ikke juridisk eller skattemessig rådgivning. Sjekk gjeldende nasjonale regler eller spør en rådgiver.