EU bereikt akkoord over btw in het digitale tijdperk: dit zijn de belangrijkste punten voor bedrijven

De Raad van de EU heeft het pakket 'BTW in het digitale tijdperk' goedgekeurd. Ontdek hoe ViDA van invloed is op btw, e-facturering, CTC en meer voor bedrijven.

Op 5 november 2024 heeft de Raad van de EU overeenstemming bereikt overViDA, het btw-pakket voor het digitale tijdperk, waarmee een gemoderniseerde btw-aanpak wordt geïntroduceerd om de digitale transformatie te ondersteunen, de naleving van de belastingwetgeving te vereenvoudigen en fraude te verminderen.

Deze nieuwe maatregelen – die betrekking hebben op elektronische facturering, realtime gegevensrapportage en btw-regelgeving voor digitale platforms – zullen geleidelijk worden ingevoerd, waarbij sommige elementen pas in 2035 van kracht worden.

Hier zijn de belangrijkste punten en het tijdschema voor bedrijven om zich voor te bereiden.

Digitale btw-aangifte via e-facturering tegen 2030

Tegen 2030 zullen alle grensoverschrijdende business-to-business (B2B) transacties in de EU verplicht elektronisch moeten worden gefactureerd, waardoor realtime digitale rapportage mogelijk wordt. Bedrijven moeten automatisch e-facturen uitgeven waarin btw-gegevens aan de nationale belastingautoriteiten worden gerapporteerd, waarbij Peppol wordt gebruikt als de EU-brede infrastructuur voor het naadloos delen van zakelijke transactiegegevens.

Belangrijkste voordeel: dankzij realtime toegang tot gegevens kunnen belastingautoriteiten frauduleuze activiteiten vroegtijdig opsporen, waardoor btw-fraude kan worden tegengegaan.
Tijdlijn: E-facturering wordt verplicht in 2030, en nationale systemen moeten in 2035 interoperabel zijn.
Voorbereiding: Bedrijven moeten e-factureringsplatforms en -processen evalueren om naleving en efficiëntie te garanderen nu de deadline van 2030 nadert.

BTW-inning voor de platformeconomie

Een belangrijke wijziging betreft de btw-verplichtingen voor digitale platforms die kortetermijnaccommodatie en personenvervoer faciliteren. Volgens de nieuwe regels zullen platforms optreden als 'veronderstelde leveranciers' wanneer de dienstverleners zelf niet voor de btw zijn geregistreerd. Dit betekent dat platforms de btw rechtstreeks bij de klant zullen innen en aan de belastingdienst zullen afdragen.

Flexibiliteit: Lidstaten kunnen kleine en middelgrote ondernemingen vrijstellen van de verplichtingen voor veronderstelde leveranciers.
Overgang: De Raad van de EU heeft een korte overgangsperiode toegekend om de nieuwe btw-regels voor het platform in te voeren.
Voorbereiding: Platformbeheerders moeten hun mogelijkheden voor het innen van btw beoordelen en ervoor zorgen dat ze aan hun verplichtingen als leverancier kunnen voldoen.

Uitgebreide one-stop-shop voor btw-registratie

Het bestaande btw-one-stop-shop-systeem (OSS), waarmee bedrijven via één EU-lidstaat kunnen voldoen aan de btw-verplichtingen voor grensoverschrijdende verkopen, wordt nu uitgebreid naar meer soorten transacties. Dit omvat onder meer de verkoop van goederen en diensten door bedrijven aan consumenten (B2C) binnen hetzelfde land en gevallen waarin bedrijven voorraden naar een andere EU-lidstaat verplaatsen voor toekomstige verkopen.

Vereenvoudiging: Door de uitbreiding is het minder vaak nodig om je voor btw te registreren, waardoor bedrijven hun verplichtingen via één online portaal kunnen nakomen.
Voorbereiding: Bedrijven die voorraden over de grens vervoeren of grensoverschrijdende B2C-verkopen doen, moeten de OSS-optie overwegen voor gestroomlijnde btw-rapportage en naleving.

Verleggingsregeling voor grensoverschrijdende B2B-transacties

Het nieuwe pakket schrijft voor dat voor bepaalde grensoverschrijdende transacties tussen bedrijven (B2B) het verleggingsmechanisme moet worden toegepast. Dit mechanisme verschuift de verantwoordelijkheid voor de betaling van btw van de leverancier naar de afnemer, waardoor de btw-administratie wordt vereenvoudigd wanneer de leverancier niet in de lidstaat van de afnemer is gevestigd.

Tijdschema voor de uitvoering

De Raad van de EU verwacht dat het ViDA-pakket na definitief overleg met het Europees Parlement formeel zal worden aangenomen. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste mijlpalen:

2025-2028: De uitgebreide OSS en het verleggingsmechanisme kunnen eerder beschikbaar komen, waardoor bedrijven kunnen profiteren van gestroomlijnde btw-processen.
2030: Verplichte elektronische facturering en realtime digitale btw-rapportage voor grensoverschrijdende B2B-transacties.
2035: Volledige interoperabiliteit tussen de e-factureringssystemen van de EU-lidstaten, waardoor naadloze grensoverschrijdende btw-naleving mogelijk wordt.

Hoe Qvalia u ondersteunt bij het naleven van de btw-regelgeving

De complete Peppol-diensten en het geavanceerde model voor gegevensnormalisatie van Qvalia stellen bedrijven in staat om te voldoen aan de btw-vereisten in het digitale tijdperk. Het platform zorgt voor naadloze naleving door gedetailleerde rapportage over alle verkopen en aankopen te automatiseren via Peppol-conforme e-facturering, waardoor transactiegegevens over de grenzen heen worden gestandaardiseerd. Deze integratie maakt nauwkeurige, realtime btw-rapportage mogelijk, waardoor fouten worden geminimaliseerd en de zichtbaarheid wordt verbeterd. Met Qvalia kunnen bedrijven vol vertrouwen de nieuwe regelgeving navigeren en hun processen voor belastingnaleving optimaliseren.

Lees meer over de infrastructuur van transacties in Peppol Academy.